Коэффициенты реинвестирования денежного потока |Коэффициенты денежного потока |Коэффициенты финансирования, коэффициенты реинвестирования денежного потока.

Коэффициенты операционного денежного потока Согласно общепринятым принципам бухгалтерского учета, компании могут показывать значительную прибыль даже при истощении денежных запасов. Коэффициент операционного денежного потока может быть использован для определения степени отличия денежного потока от уровня заявленной операционной или чистой прибыли. Разница коэффициента, значительно отличающаяся от 1, указывает на то, что неденежные расходы (по методу начисления) или доходы являются значительными для отчетной статьи. Если соотношение значительно меньше 1, то возможны проблемы с движением денежных средств. Тип. Формула может быть выражена в двух формах: первая - операционный денежный поток, деленный на операционную прибыль, вторая - денежный поток от всех операций (включая специальные операции), деленный на чистую прибыль. Первый формат дает более точное представление о текущей доле денежных средств от операционной деятельности, в то время как второй формат показывает влияние внереализационных операций. (Операционная выручка + начисленные расходы - начисленные продажи) / операционная выручка (Чистая прибыль + начисленные расходы - начисленные продажи) / чистая прибыль Пример. Страховая компания стремительно открывает новые филиалы, пытаясь занять премиальные места раньше, чем это сделают ее основные конкуренты. Компания сообщает о чистой операционной прибыли в размере 20%, что считается разумной ценой в страховой отрасли. Однако она не понимает, почему банки продолжают отказывать в дополнительном финансировании для покрытия текущих потребностей. Банк обеспокоен соотношением денежных средств к выручке. Соответствующие прогнозы сведены в таблицу ниже. Этот год следующий год следующий год